Fiscale winst is het bedrag waarop u als zelfstandige inkomstenbelasting betaalt, en het correct berekenen ervan bepaalt direct hoeveel u aan de Belastingdienst afdraagt. De fiscale winstberekening verschilt wezenlijk van de commerciële winst: u past specifieke aftrekposten toe zoals de zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling, die de belastbare winst verder verlagen.
Vijf stappen van omzet naar belastbare winst
- Bepaal uw omzet: tel alle gefactureerde bedragen op die u in het kalenderjaar heeft ontvangen of verdiend.
- Trek zakelijke kosten af: kantoorkosten, reiskosten, software, marketing en verzekeringen. Het resultaat is de commerciële winst.
- Pas de ondernemersaftrekken toe: zelfstandigenaftrek (€ 1.200 in 2026, bij minimaal 1.225 uur per jaar), startersaftrek (€ 2.123 extra, maximaal 3 jaar) en de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek.
- Pas de mkb-winstvrijstelling toe: 12,70% korting op de winst na aftrekken, automatisch en zonder urencriterium.
- Bereken de inkomstenbelasting over de resterende belastbare winst met de tarieven van box 1.
Tip: houd uw omzet en kosten maandelijks bij in een boekhoudprogramma. Zo voorkomt u dat u aan het einde van het jaar aftrekposten mist doordat bonnetjes of facturen zijn kwijtgeraakt.
Waarom deze volgorde belangrijk is
Elke stap verlaagt het bedrag waarover u belasting betaalt, en de volgorde is niet willekeurig: ondernemersaftrekken worden toegepast vóór de mkb-winstvrijstelling, niet erna. Wie deze volgorde niet kent, berekent zijn belastbare winst te hoog en betaalt zo onnodig meer belasting. Amanah Boekhouding & Belastingadvies verzorgt deze berekening als onderdeel van uw jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting.